iDeCoとふるさと納税、控除の確認方法！

★まずは「iDeCo」への加入を

私はこれまでも、教職員の資産形成のスタンダードとして、
「NISA」「iDeCo」「ふるさと納税」の
活用を提唱しています。

この3つのうち、
「iDeCo」と「ふるさと納税」については、
併用する場合、注意点がありますので、
今回はその話をします。

資産形成を進める上で、まずは、
「NISA」「iDeCo」「ふるさと納税」を
活用することが基本だと考えますが、
順番としては、まずは
「iDeCo」「ふるさと納税」を
先に始めるのがいいのかなと思っています。

理由はと言いますと、
「iDeCo」「ふるさと納税」は
どちらも、所得から控除できるからです。

★ファイナンシャルプランナー2級の問題から

このことを、もう少し具体的に
理解してもらうために、
ファイナンシャルプランナー2級の問題から、
「iDeCo」「ふるさと納税」に係る
内容の問題をピックアップしてみます。

FP2級 2024年1月　実技（FP協会:資産設計）問28（著者一部改題）
鈴木さんがふるさと納税をしたことにより
受けられる寄附金控除は、「税額控除」として、
一定金額を所得税額から差し引くことができます。
〇か×か

解答×

寄付金控除は、税額控除ではなく所得控除の対象です。

ふるさと納税をした金額は寄附金控除として、
一部を「所得金額」から差し引くことができます。

FP2級 2020年1月　実技（FP協会:資産設計）問32(著者一部改題)
iDeCoでは、月々の掛金が
全額所得控除の対象となり、
所得税と住民税を軽減することができます。
また、運用益は「非課税」となりますので、
さらに60歳以降にiDeCoで
積み立てたお金を受け取る場合も、
一時金の場合は退職所得控除が適用、
年金の場合は公的年金等控除が適用されます。
〇か×か

解答〇

このFPの問題からもわかるように、
「iDeCo」「ふるさと納税」は、
もともと納付すべき税金を支払うための
計算の基本となる所得から際し引いてくれるのです。

ですので、節税になりますし、
かつ差し引かれた金額が資産に
なるわけですから、やらない理由がないんです。

ときどき、やらない理由を
「家計が苦しいから」などと
おっしゃる方がいますが、
そういった方は、
この「所得控除」についてわかっていないからです。

「所得控除」はクーポン券のようなものです。

マックに行って、
1,000円のメニューを注文する際に、
200円クーポンをもっていると、
800円で購入できます。

新聞の折込や、ネットで
「クーポン券」がもらえるなら、
使わない人はいませんよね。

「iDeCo」「ふるさと納税」は、
所得額を引き下げる「クーポン券」だと考えてください。

★バッティングに気を付けよう

「iDeCo」「ふるさと納税」が、
所得を減らし、節税するための
「クーポン券」であることは
理解していただけたかと思います。

ただし、気を付けてほしいことがあります。

「iDeCo」に加入している場合、
ふるさと納税の限度額は、
「iDeCo」の掛金によって減少したりします。

「iDeCo」の掛金は所得控除の
対象となるので、
所得控除を受けることで課税所得が減少し、
結果として「ふるさと納税」の
控除上限額も減少してしまうのです。

「ふるさと納税」の控除上限額も、
所得に応じて決まります。

「iDeCo」をやっている人は、
所得が減少するので、結果的に
「ふるさと納税」の限度額も低くなるというわけです。

バッティングに気をつけましょう。

★iDeCoの掛金、ふるさと納税が反映されているか確認

では、どうやって計算すればいいのでしょうか。

ネット上では、
多くの金融機関やふるさと納税サイトで、
シミュレーションツールが提供されています。

ご自身の収入や掛金を入力することで、
具体的な控除上限額を計算することができます。

ただし、その前に、
年末調整で「iDeCo」の掛金を申請する必要があります。

こんなやつ。

そこに、その年に
「iDeCo」で払った掛金の総額を記入します。

で、その総額っていくらなの。

「iDeCo」の手続きを済ませて、
それで安心してしまっている方が
ほとんどなので、ここで戸惑う方がいます。

でも安心してください。

毎年、「iDeCo」の実施主体である
国民年金基金連合会から
「小規模企業共済等掛金払込証明書」
というハガキが届きます。