佐藤家の「資産経営ロードマップ」～攻めの相続対策を～

★「家族資産経営会社30年ロードマップ」

ロードマップは長期的な計画・見通しを言語化したものです。

同時に、経営の履歴としても活用していきます。

ですので、最初に描いたロードマップは常に検証・改善されていきます。

ということで、佐藤家のロードマップを見てみます。

★2026年　事前準備

佐藤夫婦、60歳で退職。

親子で相続対策と資産形成を進めたいという意志を明確にした。

すぐにパートナー探し。

「税理士法人野田会計パートナーズ」と出会う。

担当の野田税理士と今後の流れを確認。

野田氏より、４つの提案を受ける。

検討した結果、

「提案１　親子で資産管理会社を設立し、将来2人の兄弟に分社する」

を選択する。

同時に、税理士法人野田会計パートナーズを顧問税理士とすることを決定。

★基本的な相続対策について確認

会社設立前に、基本的な相続対策について確認しました。

以下の３つ。

・生命保険の活用

・ファミリーミッション（家族憲章）＆遺言の作成

・家族信託＆養子縁組の実施

暦年贈与や相続時精算課税制度の活用も考えていますが、会社設立とも関連していくので、後々考えることにしました。

あと、年金受給までのつなぎとして、夫婦共に再雇用を選択することにしました。

初任の教員指導や学習支援員などの仕事があります。

週3日程度の緩やかな働き方です。

★生命保険の活用

佐藤夫婦の将来の介護費用として、または相続対策とする。

生命保険は500万円 × 法定相続人の数が非課税になります。

数ある商品の中から、

「外貨建て一時払い終身保険」

に加入することにした。

一時払いで1,000万円。

年利４％。

うまく行けば30年で倍以上になります。

介護の必要に迫られたら、途中解約で対応する予定。

運よく介護されることがなければ、死亡保険として相続対策に活用できる。

元本保証ですが、外貨建てなので為替リスクはあります。

定期的にレートの確認は必要でしょう。

★ファミリーミッション（家族憲章）＆遺言書の作成

ファミリーミッションとは、家訓のようなものです。

今後会社を設立し、その運営を家族で進めていく佐藤家にとって、そのビジョンや理念といったところを確認するうえで重要。

「遺言書」も夫婦の意志を伝えておくうえで重要な文書です。

ただし、いくつかの理由で作成はしばらく見送ることにしました。

その理由とは、今後の会社経営を通して夫婦の意志は自ずと伝わっていくこと。

また、今後の展開で遺言の内容も大きく変化することがありえるからです。

家族信託もある意味で、遺言書の役割を果たすことから、しかるべき時期に判断することにしました。

養子縁組についても、今後の流れの中で検討していくことにしました。

★2027年　家族資産形成会社設立

61歳で家族資産経営会社を設立し、資産形成を開始。

父親が代表取締役、母親が取締役となります。

株主は、父親と子供2人。

父を社長とし、長男、長女も株主として会社経営に参画していきます。

まず、投資運用の方針を役員会（家族）で協議。

会社としての投資の方針を立てました。

「投資運用３つの矢」と名づけました。

★「投資運用３つの矢」

「1つ目の矢」は不動産投資。

頭金として会社の資本金、担保として父の収益物件を活用し、5年間でアパート4棟取得をめざす。

「2つ目の矢」は株式投資。

アパートからの家賃を国債、投資信託、ETF、個別株などで運用する。

「3つ目の矢」は、株式の計画的譲渡、分社計画です。

１，2の矢が「攻め」なら、3つ目の矢は「守り」です。

この3つの矢についても、固定的ではなく、今後の資産運用の進捗状況を見ながら柔軟にアプローチしていく予定です。

★2028以降　子から孫への承継

年に2回、野田税理士を交えて、家族全員で会社の経営について確認する。

父の株式を長男・長女へ計画的に承継していく。

同時に、分社のタイミングについても検討していきます。

最終的には、孫世代への承継を検討していくこととしました。

これが佐藤さんの「家族資産経営30年ロードマップ」です。

いかがでしょうか。

相続が発生してから慌てても遅いのです。

佐藤さんのように、30年間かけて少しずつ資産と経営権を次世代へ移していくことが本来の相続対策なのです。

相続対策というより、まさしく世代を超えた「家族資産経営」ですね。

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